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查看PDF原文公告日期：2021-05-27
关于对深圳市迪威迅股份有限公司的年报问询函创业板年报问询函【2021】第 385 号深圳市迪威迅股份有限公司董事会 ：我部在对你公司 2020 年度报告事后审查中关注到以下情况：1.2019年年报显示，年审会计师对应收账款减值计提的充分性、股权收购意向金的可回收性及部分项目成本归集的准确性发表了保留意见。本期年审会计师对上述保留事项的进展进行了说明，但相关事项未消除。你公司2019年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润（简称“扣非后净利润”）为545.75万元，2020年、2018年扣非后净利润为负，且会计师对你公司持续经营能力发表了不确定性的结论。请你公司结合上述保留事项的进展及核查情况，逐项分析2019年度相关会计科目的会计处理是否恰当，是否需要对2019年财务报表进行追溯调整，是否存在追溯调整并导致2019年扣非后净利润为负的情形。请会计师核查并发表意见。2.报告期内你公司向非金融机构借款期末余额为 4,860 万元，上年期末金额为0元。2020年3月 25日，你公司向非金融机构借款1,000万元，借款期限为 1 个月，逾期月息为 2.3%，截止审计报告日尚未归还。年审会计师认为这些事项或情况，可能导致对公司持续经营能力产生重大的不确定性。（1）请你公司补充说明深圳市高新投保证担保有限公司认购你公司发行规模为 4,000 万元定向融资产品的具体情况，包括但不限于认购定向融资产品的基本情况、借款用途、借款利率及其公允性、你公司与借款方是否存在关联关系、履行程序及信息披露义务等情况，借款涉及的抵押资产是否存在被处置的风险，若资产被处置是否会影响上市公司正常运营。（2）请你公司补充说明向江苏东汉投资开发有限公司借款 1,000万元的具体情况，包括但不限于借款用途、借款是否涉及抵押资产及其公允性、逾期未归还的原因、你公司与借款方是否存在关联关系、履行程序及信息披露义务等情况。（3）请你公司以列表方式补充说明各项有息负债的具体情况。结合公司较高的短期借款余额及大股东高比例质押导致公司资金紧张的情形，说明现有资金和近期经营回款是否足以偿付到期债务。（4）请你公司结合前述情况说明你公司是否存在资金紧张、经营困难的情形，如是，请补充说明对公司持续经营能力的具体影响、拟采取的应对措施并充分提示相关风险。请独立董事核查并发表意见。3. 年报显示，年审会计师对一项应收账款减值计提的充分性发表了保留意见。截止 2020 年 12 月 31 日，你公司应收惠州市惠城际轨道交通项目西湖站拆迁安置房（智慧社区）工程 BT 项目投资建设款 3,943.70 万元，公司未计提减值。年审会计师在执行函证程序时，收到惠州代建局回函“经估算约 2,951 万元左右，最终以财政审定为准”，在执行走访程序后，仍无法判断相应减值计提是否充分。请你公司补充说明涉及保留意见的应收款项的具体情况，包括销售内容、收入确认时间、客户履约能力、截至目前的回款情况及未能回款的原因等。请会计师核查并发表意见。4.报告期末你公司应收账款余额为2.53亿元，本期计提坏账准备为2,685.75万元；2019年应收账款余额为3.24亿元，计提坏账准备为1,443.51万元。报告期末你公司其他应收款余额为1.01亿元，计提坏账准备为2,003.70万元；2019年其他应收款余额为1.39亿元，计提坏账准备为225.48万元。报告期末其他应收款中的“其他往来、其他”的期末账面余额分别为2,817.50万元、4,537.45万元。（1）请你公司补充说明前十大应收账款对应的销售情况，包括客户名称、销售收入金额及确认时间、产品或服务内容、相关应收账款账龄及计提的坏账准备、合同约定的回款时间及目前的回款情况，核实对上述客户形成的销售收入是否真实，收入确认是否符合会计准则的规定。请会计师说明对前述客户函证的具体情况，对销售与收入循环执行的内部控制测试的具体情况，审计中是否发现异常。（2）请你公司补充说明其他应收款中“其他往来、其他”的具体明细，包括交易对方名称、发生时间、发生金额、交易内容，截至目前的进展情况，交易对方与你公司及大股东是否存在关联关系或资金往来；核实主要其他应收款的资金流水去向，说明资金流向是否具有业务实质，相关款项是否存在被大股东或其关联方占用的情形。请会计师核查并发表意见。（3）请你公司补充说明本年度坏账计提比例远高于上年同期的原因及合理性，并结合同行业可比公司情况等说明应收账款坏账准备计提是否充分，以前年度是否存在少计提坏账的情形。请会计师核查并发表意见。（4）……[点击查看PDF原文][查看历史公告]
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转载自: 300167股吧 http://300167.h0.cn
公司名称：迪威迅
股票代码：sz300167
市场类型：创业板
上市日期：日
所属行业：通信设备
所属地区：深圳
公司全称：深圳市迪威迅股份有限公司
英文名称：Shenzhen Dvision Co.,Ltd.
公司简介：迪威迅公司是国内领先的智慧城市综合服务商，具备智慧城市系统架构规划能力、建设能力、投资能力和运营能力，以及如视讯应用、信息安全、激光显示等关键点产品的产业化能力。公司目前能够为用户提供从规划、设计、集成、落地实施到后期运营维护的一揽子信息化服务。...
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